В 2025 году были внедрены ключевые изменения в Налоговый кодекс, которые затронули налогообложение индивидуальных предпринимателей и самозанятых. Реформа охватила специальные налоговые режимы и обновила механизмы льгот и компенсаций, что привело к необходимости пересмотра ставок и других элементов налоговой системы. В следующем разделе мы подробно рассмотрим основные положения обоих режимов и выясним, что именно было изменено в налоговом законодательстве в 2025 году. Об этом сообщает comandir.com
Налоговые ставки 2025 года: Платежи для ИП и самозанятых – что нового?
В 2025 году самозанятые столкнулись с рядом значительных нововведений, среди которых ключевым стало введение обязательной передачи отчётности в Росстат. Однако это лишь одно из множества изменений, о которых мы подробнее расскажем ниже.
Обязанности по отчётности
В прошлом году в СМИ активно обсуждали возможность введения обязательной статотчётности для самозанятых. Однако эти слухи не подтвердились. Теперь самозанятые не обязаны направлять свои отчёты в Росстат, поскольку информация будет собираться из административных источников и на основании текущих обследований. Таким образом, контроль за доходами самозанятых будет усиливаться, но дополнительных действий от граждан не требуется.
Запрещённые виды деятельности
С 1 января 2025 года в рамках налогового режима НПД самозанятым запрещается заниматься деятельностью, связанной с майнингом криптовалют и операциями с цифровыми валютами. Это нововведение закреплено в законе № 418-ФЗ, принятом 29 ноября 2024 года.
Признание самозанятых на рынке
С 1 марта 2025 года самозанятые получили статус официальных участников рынка, что дало им возможность участвовать в тендерах и государственных закупках. Однако стоит отметить, что они также подлежат антимонопольному регулированию и могут столкнуться с юридическими последствиями за нарушения, такие как ценовой сговор.
Налоговые изменения для индивидуальных предпринимателей в 2025 году
Налоговая система для индивидуальных предпринимателей также претерпела изменения в 2025 году. Введена прогрессивная шкала налогообложения и увеличены пороговые значения для перехода на упрощённую систему налогообложения (УСН).
Прогрессивная шкала НДФЛ
Индивидуальные предприниматели, работающие на общей системе налогообложения, теперь обязаны уплачивать НДФЛ по новой прогрессивной шкале:
- Доход до 2,4 млн рублей — 13%
- От 2,4 до 5 млн рублей — 15%
- От 5 до 20 млн рублей — 18%
- От 20 до 50 млн рублей — 20%
- Свыше 50 млн рублей — 22%
Фиксированные страховые взносы для ИП в 2025 году
В 2025 году фиксированные страховые взносы для индивидуальных предпринимателей также увеличились. Теперь сумма взносов за себя составляет 53 658 рублей. Предприниматели с выручкой свыше 300 000 рублей обязаны уплачивать дополнительный взнос в размере 1% от превышающей этой суммы, с максимальным размером 300 888 рублей. В итоге общая максимальная сумма взносов индивидуального предпринимателя за год достигает 354 546 рублей.
